2025년 증권거래세 총정리 주식매도 시 세금 얼마나 낼까?

 

💸 2025년 증권거래세 총정리: 주식 매도 시 세금, 얼마나 낼까? (금투세 관계, 비과세 꿀팁)

 

[2025년, 주식 투자 수익률에 직접 영향! '증권거래세' 제대로 알고 투자하자!]

주식 투자를 하는 분들이라면 수익률만큼이나 신경 쓰이는 것이 바로 '세금'일 것입니다. 그중에서도 주식을 매도할 때마다 발생하는 '증권거래세'는 투자자들이 가장 직접적으로 체감하는 세금 중 하나입니다. 2025년 현재, 증권거래세율은 과거에 비해 많이 낮아졌지만, 여전히 투자 수익률에 영향을 미치는 중요한 요소입니다. 특히 금융투자소득세(금투세) 도입 논의와 맞물려 증권거래세율의 변화는 투자자들의 초미의 관심사였습니다.

금융투자소득세는 2025년 시행이 사실상 유예(또는 폐지 논의)된 상황이지만, 이와 연계하여 추진되었던 증권거래세 인하 계획이 2025년에는 어떻게 적용되는지 정확히 아는 것이 중요합니다. 또한, 어떤 경우에 증권거래세가 부과되고, 어떻게 납부되는지, 그리고 절세할 수 있는 방법은 없는지 등을 미리 숙지해야 현명한 투자 결정을 내릴 수 있습니다.

이 글에서는 2025년 증권거래세의 최신 세율 정보부터 과세 대상, 납부 방법, 금융투자소득세와의 관계, 그리고 투자자들이 알아두면 유용한 유의사항과 절세 팁까지! 증권거래세에 대한 모든 핵심 정보를 알기 쉽게 총정리해 드립니다.

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1. 2025년 증권거래세란 무엇일까요? (주식 매도 시 내는 세금) 🧾

증권거래세는 주권 또는 지분(주식)을 양도(매도)할 때, 그 양도가액(매도금액)에 특정 세율을 곱하여 부과하는 세금입니다. 즉, 주식을 살 때는 내지 않고, 팔 때만 부과되는 세금입니다.

• 과세 대상:
  • 국내 증권시장(코스피, 코스닥, 코넥스)에 상장된 주식 매도 시
  • 일부 비상장주식 또는 출자지분 양도 시 (별도 규정 적용)
• 납세 의무자: 원칙적으로 주식을 양도하는 자(매도자)입니다.
• 징수 방식: 대부분의 경우, 투자자가 직접 신고·납부하는 것이 아니라 주식 매도대금을 지급하는 금융투자업자(증권회사)가 매도대금에서 증권거래세를 원천징수하여 다음 달 10일까지 관할 세무서에 납부합니다.
• 2025년 주식 투자자라면 반드시 알아야 할 기본 세금: 증권거래세는 주식 투자 수익률에 직접적인 영향을 미치므로, 세율과 부과 방식을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.

(증권거래세 관련 법령은 법제처 국가법령정보센터의 증권거래세법을 참고할 수 있습니다.)

 

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2. 2025년 증권거래세율, 얼마나 될까요? (시장별 최신 세율) 💰

증권거래세율은 시장별로 다르게 적용되며, 단계적으로 인하되어 왔습니다. **2025년에 적용될 예정이었던 세율이 금융투자소득세 유예 상황과 관계없이 예정대로 시행되는지 여부가 중요합니다.** 아래는 정부의 기존 인하 계획에 따른 2025년 예상 세율이며, 실제 적용 세율은 반드시 거래 시점의 국세청 고시 등을 통해 최종 확인해야 합니다.

• 코스피(유가증권시장) 상장주식 매도 시 (예정):
  • **총 0.15%** = 증권거래세 0% + 농어촌특별세 0.15%
  • (기존 계획에 따르면 2025년부터 코스피 시장의 증권거래세 본세는 0%가 되고, 농어촌특별세만 0.15% 부과 예정)
• 코스닥 상장주식 매도 시 (예정):
  • **총 0.15%** (증권거래세)
  • (코스닥은 농어촌특별세 없이 증권거래세만 0.15%로 인하 예정)
• 코넥스 상장주식 매도 시:
  • 0.1% (상대적으로 낮은 세율 유지, 2025년 변동 여부 확인 필요)
• 기타 비상장주식 및 출자지분 양도 시:
  • 일반적으로 0.35% (2024년 기준, 2025년 변동 여부 및 구체적 대상 확인 필요, K-OTC 등 일부 예외)

🚨 중요 확인 사항: 정부는 금융투자소득세(금투세) 도입과 연계하여 증권거래세를 단계적으로 인하할 계획이었으나, 금투세 시행이 2025년 이후로 사실상 유예(또는 폐지 논의)되면서 증권거래세율의 최종 적용 여부에 변동이 있을 수 있습니다. **따라서 2025년 실제 거래 시 반드시 해당 시점의 확정된 세율을 국세청 공고나 거래 증권사를 통해 재확인**하는 것이 매우 중요합니다. 본 글의 세율은 정부의 기존 인하 계획을 바탕으로 한 정보입니다.

 

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3. 증권거래세와 금융투자소득세(금투세)의 관계 (2025년 핵심 체크!) ⚖️

증권거래세 논의에서 빼놓을 수 없는 것이 바로 금융투자소득세(금투세)입니다.

• 금투세 도입 논의 배경: 주식 양도차익을 포함한 모든 금융투자상품에서 발생하는 소득을 합산하여 과세하려는 취지로, '소득 있는 곳에 세금 있다'는 원칙을 실현하고 자본시장 과세 체계를 선진화하려는 목적이었습니다.
• 금투세와 증권거래세 연동 계획: 당초 정부는 금투세를 도입하면서, 이중과세 논란을 해소하고 시장 충격을 완화하기 위해 증권거래세를 단계적으로 인하하거나 궁극적으로 폐지할 계획을 가지고 있었습니다.
• 2025년 5월 현재 금투세 시행 여부 및 증권거래세에 미치는 영향:
  • 금융투자소득세는 2023년 시행 예정이었으나 2년 유예되어 2025년 시행을 앞두고 있었지만, **2025년 현재 정부의 정책 방향에 따라 금투세 시행은 사실상 추가 유예되거나 폐지될 가능성이 매우 높은 상황**입니다. (2024년 말 및 2025년 초 정부 발표 및 국회 논의 결과 확인 필요)
  • 금투세가 시행되지 않을 경우, 주식 매매차익에 대한 전면적인 과세는 이루어지지 않으며 (현행 대주주 양도소득세 체제 유지), 증권거래세는 기존의 인하 계획에 따라 조정되거나 현행 세율이 유지될 수 있습니다. **위 2번 항목에서 언급된 2025년 예정 세율(0.15%)은 금투세 도입과 무관하게 추진될 가능성이 있지만, 최종 확정은 정부 발표를 주시해야 합니다.**
• 투자자 입장에서는 금투세와 증권거래세 관련 정책 변화에 지속적인 관심을 가지고, 공식적인 발표를 통해 정확한 정보를 확인하는 것이 중요합니다. (기획재정부 세제 관련 발표 참고)

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4. 2025년 증권거래세, 어떻게 납부하나요? (납부 방법 및 시기) ✉️

• 원천징수가 일반적: 국내 상장주식을 증권사를 통해 매도하는 경우, 투자자가 별도로 증권거래세를 신고하거나 납부할 필요가 없습니다. 주식 매도 체결 시 증권회사가 매도대금에서 해당 증권거래세율만큼을 자동으로 차감(원천징수)하고, 다음 달 10일까지 일괄적으로 세무서에 납부합니다.
• 비상장주식 양도 등 일부 경우: 장외에서 비상장주식을 개인 간에 직접 양도하는 등 일부 경우에는 양도자(매도자)가 양도일이 속하는 반기의 말일부터 2개월 이내에 관할 세무서에 직접 증권거래세를 신고·납부해야 합니다. (이 경우 양도소득세 신고·납부와 별개로 진행)

 

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5. 증권거래세 관련 유의사항 및 절세 팁 (2025년) 💡

• 매수 시에는 부과되지 않음: 증권거래세는 주식을 '매도'할 때만 부과되며, '매수'할 때는 발생하지 않습니다. (단, 매수/매도 시 증권사 거래 수수료는 별도)
• 손실 여부와 관계없이 부과: 중요한 점은 증권거래세는 주식 투자로 이익을 봤는지 손실을 봤는지와 관계없이, **매도금액 총액**을 기준으로 부과된다는 것입니다. 즉, 손해를 보고 팔아도 증권거래세는 내야 합니다. (이는 이익이 발생했을 때만 과세하는 금융투자소득세 또는 양도소득세와 다른 점입니다.)
• 해외 주식 투자 시: 국내 증권사를 통해 해외 주식에 투자하여 매도하는 경우, 국내 증권거래세는 부과되지 않습니다. 다만, 해당 국가의 증권거래세(있는 경우)가 적용될 수 있으며, 매매차익에 대해서는 국내에서 연 250만원 기본공제 후 22%의 양도소득세가 부과됩니다.
• 일부 금융상품 증권거래세 비과세:
  • **채권형 ETF, 통화형 ETF 등:** 국내 상장된 ETF 중 채권, 통화 등을 기초자산으로 하는 대부분의 ETF는 매도 시 증권거래세가 면제됩니다.
  • 일부 파생결합증권(ETN) 및 기타 특정 상품.
  • **K-OTC 시장 중소·중견기업 주식:** 일정 요건을 갖춘 K-OTC 시장의 중소·중견기업 주식은 증권거래세가 면제될 수 있습니다.
  • (정확한 비과세 대상 상품은 투자설명서 및 한국거래소 공시 확인 필요)
• 잦은 매매는 거래 비용 증가: 단타 등 잦은 매매는 증권거래세와 증권사 수수료 부담을 누적시켜 실질 수익률을 낮추는 요인이 됩니다. 장기적인 관점에서 투자 전략을 세우는 것이 비용 절감에 도움이 될 수 있습니다.

 

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[마무리하며] 2025년 증권거래세, 정확히 알고 현명하게 투자하세요! ⚖️

2025년, 증권거래세는 주식 투자자가 반드시 이해하고 있어야 할 기본적인 세금입니다. 특히 금융투자소득세 도입 논의와 맞물려 세율 변동 가능성에 대한 관심이 높았던 만큼, 실제 적용되는 세율을 정확히 파악하는 것이 중요합니다. 정부의 기존 인하 계획에 따라 2025년에는 코스피/코스닥 시장의 증권거래세율이 0.15%(농특세 포함 또는 단일세율) 수준으로 낮아질 것으로 예상되지만, 항상 공식 발표를 통해 최종 확인하는 습관이 필요합니다.

증권거래세는 손실 여부와 관계없이 매도 금액에 대해 부과된다는 점, 그리고 비과세 대상 상품 등을 잘 활용하면 절세에 도움이 될 수 있다는 점을 기억하시고, 합리적인 투자 결정과 세금 계획을 통해 성공적인 투자 여정을 이어가시기를 바랍니다.

여러분의 성공적인 투자를 응원합니다!

2025년 증권회사순위 수수료비교와 선택법