부모님으로부터 1억 증여받을 때 세금 신고 절차와 서류 (2025년 최신)

 

💰 부모님으로부터 1억 증여받을 때 세금 신고 절차와 서류 (2025년 최신)

[1억 증여, '5천만원' 공제 초과! 세금은 얼마일까?]

2025년 현재, 자녀가 결혼하거나 주택을 구입할 때 부모님으로부터 1억 원 정도의 현금을 지원받는 경우는 매우 흔합니다. 많은 분이 이 금액에 대해 세금 신고를 해야 하는지, 한다면 얼마나 내야 하는지 궁금해하십니다.

결론부터 말씀드리면, **부모(직계존속)가 성인 자녀에게 10년간 비과세로 증여할 수 있는 한도는 5,000만 원**입니다. 따라서 1억 원을 증여받았다면, 면제 한도를 초과하는 5,000만 원에 대해서는 '증여세'가 발생합니다.

많은 분이 이 5,000만 원 한도를 '부부간 증여 한도(10년간 6억)'와 혼동하십니다. 증여는 누구에게 받느냐에 따라 공제액이 완전히 달라집니다. 부부간 증여는 현재 대한민국 세법상 가장 강력한 절세 수단입니다.

만약 배우자에게 증여받거나, 부부 공동명의 등을 계획 중이시라면 5,000만 원이 아닌 '6억 원 비과세 한도'에 대해 완벽히 정리한 아래의 가이드 글을 반드시 먼저 확인하셔야 합니다.

🔗 [필독] 2025년 부부간 증여 한도 완벽 정리 (10년간 6억 비과세 신고 방법, 절세 팁)

2025년 부부간증여한도 완벽정리, 10년간 6억 비과세(신고방법, 절세팁)

 

위 글을 통해 부부간 증여(6억)와 부모-자식 간 증여(5천)의 차이를 명확히 인지하셨다면, 이제부터는 **부모님께 1억 원을 증여받았을 때의 세금 계산과 신고 절차, 필수 서류**에 대해 상세히 알려드립니다.

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1. 1억 원 증여 시 납부 세액은? (2025년 기준)

증여세는 '과세 표준'에 '세율'을 곱하여 계산합니다. (단, 지난 10년 이내에 부모님께 다른 증여를 받은 적이 없다는 가정 하에 계산합니다.)

항목	금액	비고
① 총 증여 재산 가액	100,000,000 원	부모님께 받은 총 금액
② 증여 재산 공제 (직계존속)	- 50,000,000 원	10년간 성인 자녀 1인 기준
③ 과세 표준	= 50,000,000 원	세율이 적용되는 실제 금액
④ 세율	10%	과세 표준 1억 원 이하 구간 (10%)
⑤ 산출 세액 (③ x ④)	5,000,000 원
⑥ 신고 세액 공제	- 150,000 원	산출 세액의 3% (자진 신고 시)
⑦ 최종 납부할 세금	= 4,850,000 원	기한 내 신고/납부 시

⭐ 핵심: 1억 원을 증여받으면, 5천만 원 공제를 제외한 5천만 원에 대해 10%의 세율이 적용되어 500만 원의 세금이 나옵니다. 하지만 신고 기한 내에 자진 신고하면 3%의 세액 공제(15만 원)를 받아, **최종적으로 485만 원**을 납부하게 됩니다.

 

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2. 증여세 신고 기한 및 방법

증여세 신고는 선택이 아닌 필수이며, 늦게 신고하면 '무신고 가산세'와 '납부 지연 가산세'라는 불이익을 받게 됩니다.

• 신고 기한 (매우 중요): 증여받은 날이 속하는 달의 **말일부터 3개월 이내**입니다. (예: 2025년 11월 6일에 1억을 받았다면, 2026년 2월 28일까지 신고)
• 신고 방법 (홈택스): 세무서를 방문할 필요 없이 국세청 홈택스를 통해 24시간 전자신고가 가능합니다.
• 홈택스 경로: [신고/납부] → [세금신고] → [증여세] → [일반증여신고] → [확정신고 작성]

🚨 5천만원 이하 '비과세 증여'도 신고해야 하나요?
네, 세금 낼 돈이 0원이더라도 신고하는 것이 좋습니다. 10년 단위의 공제 한도를 관리하고, 추후 자금 출처 조사가 나왔을 때 "이 돈은 부모님께 증여받아 신고한 돈입니다"라고 명확히 소명할 수 있는 '증거 자료'가 되기 때문입니다.

 

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3. 신고 시 필수 제출 서류 (간편)

홈택스로 신고 시, 아래 서류들은 파일(PDF, 이미지)로 스캔하여 '부속 서류 제출' 메뉴를 통해 첨부하면 됩니다.

1. 증여세 과세표준신고서: 홈택스에서 작성하면 자동 생성됩니다.
2. 증여 사실 입증 서류 (⭐핵심):
   • (필수) 부모님 명의의 통장에서 내 명의 통장으로 이체된 '계좌 이체 내역서' 또는 '통장 사본'
3. 증여자/수증자 관계 입증 서류:
   • 가족관계증명서 (주민번호 모두 표시)

현금 1억 원 증여는 서류가 매우 간단한 편입니다. 은행 앱에서 이체확인증을 발급받고, 정부24에서 가족관계증명서를 발급받아 첨부하면 됩니다.

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[마무리하며] 증여세 신고, 절세의 첫걸음입니다

부모님께 1억 원을 증여받는 경우, 5천만 원 공제를 적용받아 약 485만 원의 세금이 발생합니다. 이 신고를 3개월 내에 하지 않으면 3% 세액 공제를 못 받는 것은 물론, 나중에 가산세까지 부담할 수 있습니다.

증여세 신고는 복잡한 절차가 아니라, 내 자산을 합법적으로 지키고 자금 출처를 명확히 하는 '필수 과정'입니다.

만약 더 큰 단위의 자산, 특히 '부부간 자산 이동'이나 공동명의를 계획 중이시라면, 5천만 원 공제와는 비교도 안 되는 '6억 원 공제' 혜택을 반드시 공부하셔야 합니다. 이에 대한 자세한 내용은 서두에 링크해 드린 [부부간 증여 한도 완벽 가이드] 글을 다시 한번 참고하시기 바랍니다.

여러분의 현명한 자산 계획을 응원합니다!